Almanya’da 2027 Vergi Değişikliği: İşte Yenilikler

Almanya’da hükümeti oluşturan CDU/CSU ve SPD, 2027 yılı federal bütçesi üzerindeki görüşmelerde bir dizi konuda uzlaşmaya vardı. Alınan kararlar, önümüzdeki yıl tüketicilerin vergi yükünü ve hane bütçelerini doğrudan etkileyecek. Elektrik vergisinde beklenen indirimin gerçekleşmemesi, şeker vergisinin ertelenmesi ve plastik vergisi planının iptal edilmesi öne çıkan gelişmeler arasında yer aldı.

Eşler İçin Vergi Sınıfları Değişebilir

Maliye Bakanı Lars Klingbeil, evli çiftler için uygulanan 3 ve 5 numaralı vergi sınıflarının kaldırılmasını istiyor. Henüz kesinleşmeyen plana göre çiftlerin otomatik olarak 4 numaralı vergi sınıfına ve faktör sistemine geçirilmesi öngörülüyor. Bu değişiklikle birlikte daha fazla kazanan eşin vergi kesintisi artarken, daha az kazanan eşin eline geçen net ücretin yükselmesi bekleniyor. Çiftlerin yıllık toplam gelir vergisinde ise herhangi bir değişiklik olmayacak. Eşlerin ortak vergilendirilmesi sistemi de korunacak. Düzenlemenin hayata geçirilmesi hâlinde vergi sınıfı 3 ve 5 uygulamasındaki çiftlerin aylık gelir dağılımı değişecek. Ayrıca büyük miktarda vergi iadesi veya ek ödeme çıkması ihtimalinin azalması hedefleniyor.

Gelir Vergisi Ve Çocuk Parasında Artış

2027 yılı için planlanan gelir vergisi düzenlemesi kapsamında vergiden muaf temel gelir sınırının 12 bin 564 Euro’ya çıkarılması öngörülüyor. Bu tutarın 2028’de 12 bin 900 Euro’ya yükseltilmesi planlanıyor. Ayrıca en yüksek gelir vergisi oranının uygulanmaya başladığı gelir sınırının 70 bin 601 Euro’ya çıkarılması gündemde. Yıllık vergilendirilebilir geliri 250 bin Euro’yu aşanlar için daha yüksek vergi oranı uygulanması da planlanıyor.

ALMANYA | 10 Kasım 2026

Asgari Ücret, Çocuk Parası, Minijob: Almanya’da 2027’de Neler Değişecek?

Elektrik Vergisinde İndirim Şimdilik Yok

Hükümetin tüm tüketiciler için elektrik vergisini Avrupa Birliği’nin belirlediği asgari seviyeye düşürme planı şimdilik gerçekleşmeyecek. CDU/CSU ve SPD, bütçe görüşmelerinde gerekli finansman konusunda anlaşmaya varamadı. Söz konusu indirimin uygulanabilmesi için yılda yaklaşık 5,4 milyar Euro kaynak gerekiyor. Böylece özel haneler için kilovatsaat başına 2,05 cent olan mevcut elektrik vergisi uygulanmaya devam edecek. Yıllık 3 bin 500 kilovatsaat elektrik tüketen bir hane, planlanan indirim gerçekleşmediği için KDV dâhil yaklaşık 81 Euro’luk tasarruftan yararlanamayacak.

Kripto Para Kazançlarına Vergi Planı

Hükümet, kripto para işlemlerinden elde edilen kazançları da yeni bir vergi düzenlemesine tabi tutmayı planlıyor. Taslağa göre kripto para kazançlarından, hisse senedi ve diğer finansal yatırımlarda olduğu gibi yüzde 25 oranında stopaj vergisi ve dayanışma payı alınması öngörülüyor. Mevcut sistemde uygulanan ve kripto paraların bir yıl elde tutulmasının ardından vergisiz satılmasına imkan tanıyan sürenin kaldırılması planlanıyor. Ancak yeni düzenlemenin henüz hükümet tarafından kesinleştirilmediği belirtildi. Daha önce alınmış kripto varlıklar için ise mevcut hakların korunması öngörülüyor.

ALMANYA | 2 Temmuz 2026

Almanya’da Gelir Vergisinde Reform: 600 Euro Azalacak!

Tütün Ürünlerinde Vergi Artacak

Tütün ürünlerine yönelik vergi artışı kararlaştırıldı. Düzenlemenin 2027-2030 yılları arasında dört aşamada uygulanması planlanıyor. Buna göre 20 adet sigara içeren bir paketin fiyatının yaklaşık 8 Euro’dan 12 Euro’ya yaklaşması bekleniyor.

Şeker Vergisi 2028’e Ertelendi

Şekerli içeceklere yönelik yeni verginin yürürlüğe giriş tarihi ertelendi. Daha önce 1 Temmuz 2027 olarak planlanan uygulamanın 1 Ocak 2028’de başlaması kararlaştırıldı. Yeni düzenleme kapsamında kola, limonata, soğuk çay ve enerji içecekleri gibi şeker içeren ürünlerin vergilendirilmesi planlanıyor. Verginin şeker oranına göre üç farklı aşamada uygulanması öngörülüyor. Ancak yeni vergi dilimlerinin oranları henüz açıklanmadı. Şeker ilavesi bulunmayan meyve ve sebze suları ile bazı diğer içeceklerin ise kapsam dışında tutulması planlanıyor.

Plastik Vergisi Uygulanmayacak

Hükümetin plastik ambalaj atıklarına yönelik yeni vergi planı da şimdilik iptal edildi. Plan kapsamında geri dönüştürülmeyen plastik ambalaj atıkları için şirketlerden kilogram başına 55 cent vergi alınması öngörülüyordu. Uygulamanın 2028’de başlaması planlanmıştı. Ancak CDU/CSU ve SPD, bütçe görüşmelerinde bu vergiyi hayata geçirmeme kararı aldı. Düzenlemenin ilerleyen yıllarda yeniden gündeme gelip gelmeyeceği ise belirsizliğini koruyor.(bb)